（導(dǎo)讀：本文是為了提醒工程監(jiān)理單位，在當(dāng)前社會經(jīng)濟全面下行和經(jīng)濟前景不確定的條件下，如何防范企業(yè)為了生存而不顧工程監(jiān)理合同所暗含的各種風(fēng)險的應(yīng)對原則。企業(yè)的發(fā)展和成長不易，每一個企業(yè)的背后都是一個個企業(yè)經(jīng)營者的智慧和汗水的結(jié)晶。企業(yè)最強大的生命力就是活下去并能夠發(fā)展壯大。）

引言

作為監(jiān)理人，對項目風(fēng)險的管理和控制是自身必備的素質(zhì)和能力之一。針對不同的項目，咨詢?nèi)藛T習(xí)慣于從投資和工期等方面去分析其潛在的風(fēng)險源和控制方法，并對項目投資人提出相應(yīng)的對策和風(fēng)險管控措施。對于施工企業(yè)來說，在施工合同簽訂前后，一般都有自己的風(fēng)險評估部門對項目進行投標(biāo)前評估和合同簽訂前的評估。即使是一般的中小施工項目，因為影響其實施的不確定性因素較少，承包人依憑個人經(jīng)驗和通過咨詢相關(guān)親朋好友即可以迅速作出判斷和評估。

對于工程監(jiān)理合同，尤其是當(dāng)今經(jīng)濟形勢和社會管理方式存在不確定性較大的情況下，做好工程監(jiān)理合同的風(fēng)險分析與評估，對工程監(jiān)理合同的履行和監(jiān)理過程出現(xiàn)問題時及時拿出應(yīng)對措施具有積極有益的作用；通過風(fēng)險控制，也可以讓監(jiān)理項目在實施過程中更好的規(guī)避不必要的責(zé)任風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。

1、新時期經(jīng)濟形勢下工程監(jiān)理合同的特點

當(dāng)前經(jīng)濟形勢下，監(jiān)理單位無論通過什么方式方法拿到一份對其平衡企業(yè)財務(wù)有分量的合同，都是一件非常不容易的事情。監(jiān)理行業(yè)在目前的經(jīng)濟環(huán)境中，已經(jīng)輪不到企業(yè)去挑肥揀瘦。有的招投標(biāo)項目或談判項目、已經(jīng)將監(jiān)理服務(wù)費用壓縮到連正常的人力成本都難以保證的程度，企業(yè)哪里還有能力去保證其監(jiān)理服務(wù)的水平和質(zhì)量？對于政府或大型企業(yè)的一些重大項目，因為涉及項目的工期較長（大于兩年）、工程技術(shù)先進與工藝復(fù)雜（更多的采用一些新技術(shù)、新工藝等）和工期控制較嚴(yán)的項目，如果不能正確對待工程監(jiān)理合同中所含的相關(guān)內(nèi)容、并進行詳細的風(fēng)險分析與評估，在履約過程中讓監(jiān)理出現(xiàn)被動局面的事件就會時常發(fā)生和不斷出現(xiàn)。不僅影響企業(yè)對客戶滿意度的承諾，也直接影響企業(yè)的信譽和財務(wù)收益。

工程監(jiān)理合同目前常規(guī)采用格式條款與附加條款相結(jié)合的合同形式。除了常規(guī)的監(jiān)理服務(wù)內(nèi)容之外，主要是對監(jiān)理職責(zé)和附加職責(zé)的要求、監(jiān)理人員及數(shù)量的約束條件、工期期限和計取服務(wù)費的方法等。目前工程監(jiān)理合同采用施工造價費率制和固定總價兩種計價方式較多。大型工程監(jiān)理合同加入附加咨詢服務(wù)時，另采取附加服務(wù)費的記取方式等。

由于當(dāng)下政府管理體制的微妙轉(zhuǎn)變，其“靈活性”受到相應(yīng)的約束，制度化管理的趨向比以前更加明顯。不僅如此，因政府部門的管理內(nèi)容越來越廣，其附加給監(jiān)理單位頭上的管理內(nèi)容在不斷增加，雖然這部分內(nèi)容不能及時體現(xiàn)在工程監(jiān)理合同之內(nèi)（尤其是私有產(chǎn)權(quán)的建設(shè)方合同內(nèi)更難及時體現(xiàn)），但監(jiān)理單位卻無法忽視這種管理責(zé)任的增加。

近年來政府在倡導(dǎo)和試點工程項目實施的“設(shè)計、施工一體化”，讓監(jiān)理的服務(wù)涵蓋了項目的設(shè)計期；同時，因政府開始關(guān)注和考核項目建成后的經(jīng)濟效益和社會效益發(fā)揮的實際情況，監(jiān)理服務(wù)也在向項目的后評估期方向發(fā)展。

為此，監(jiān)理服務(wù)的合同內(nèi)容隨著社會需求的增加，在實施期限、實施內(nèi)容、服務(wù)層次上都有了較大的變化，傳統(tǒng)監(jiān)理服務(wù)所積累的財務(wù)和管理經(jīng)驗等難以駕馭新的監(jiān)理服務(wù)合同。如果不經(jīng)過詳細而專業(yè)化的分析、并采取必要的風(fēng)險規(guī)避方式，新形勢下的監(jiān)理服務(wù)合同中所包含的一些條款內(nèi)所蘊藏的風(fēng)險和不確定性很可能給企業(yè)帶來災(zāi)難性的后果。即使一些中小監(jiān)理服務(wù)合同，在當(dāng)前經(jīng)濟形勢處于較大波動和不明確的情況下，如果不能有效預(yù)期合同內(nèi)所含的相關(guān)風(fēng)險，并及時加以處置，也可能會給企業(yè)帶來巨大的困難或災(zāi)難。

2、監(jiān)理面臨的風(fēng)險種類

按照風(fēng)險控制理論，風(fēng)險就是一種不確定性，也是一種經(jīng)驗值或概率值。正因為風(fēng)險的不確定性，才會讓具備一定規(guī)模的企業(yè)針對其發(fā)生概率與損失情況進行綜合評估，并對風(fēng)險采取控制措施。

對于監(jiān)理單位來說，工程監(jiān)理合同存在的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)風(fēng)險；管理過程中存在的履約風(fēng)險；項目實施過程中存在的政策風(fēng)險以及其他可能存在的對企業(yè)抗風(fēng)險能力有較大影響的相關(guān)風(fēng)險。

2.1監(jiān)理面臨的財務(wù)風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險是任何項目都必須首先考慮的風(fēng)險之一。企業(yè)失去了財務(wù)的平衡達到一定界限就會被社會所淘汰，只有保持財務(wù)的盈余才能使企業(yè)的投資者受益，并能保持企業(yè)的投資（企業(yè)的運營）能夠持續(xù)下去。

在工程監(jiān)理合同進行財務(wù)分析時，各企業(yè)往往將項目的財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給監(jiān)理部。無論監(jiān)理部是總監(jiān)承包制還是承包人代理制，這種財務(wù)轉(zhuǎn)嫁在經(jīng)濟形勢走強或正常（按經(jīng)驗項目處于可控的情況）的條件下，承包人或代理人能夠消化個別項目上出現(xiàn)的財務(wù)虧損。一旦承包人或承包代理人無法承擔(dān)其經(jīng)濟風(fēng)險，或者處于特殊原因無法履行項目所承擔(dān)的財務(wù)風(fēng)險之時，其財務(wù)承擔(dān)主體必然要有企業(yè)來承擔(dān)。企業(yè)面臨這種情況如何做好相應(yīng)的對策和控制手段？是企業(yè)不得不加以考慮和防范的。

針對企業(yè)自營的項目，項目管理完全依賴企業(yè)自身的經(jīng)營或企業(yè)的直接派出機構(gòu)進行財務(wù)管理。這種條件下，對項目的財務(wù)風(fēng)險評估重點，就要落實到各種費用的開支對項目財務(wù)平衡的影響。雖然監(jiān)理服務(wù)的主要開支在人員的聘用和管理費用上（包含員工的工資及各種企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的稅費等）。面對建設(shè)單位對監(jiān)理服務(wù)合同中約定人員的投入數(shù)量和質(zhì)量，企業(yè)又將如何既保證監(jiān)理服務(wù)質(zhì)量和水平、又能滿足合同對相關(guān)條件的約束？

項目建設(shè)周期的約定是否有具體的時效限制？如有的監(jiān)理服務(wù)合同只是簡單的將服務(wù)期約定為“從項目開工、到項目交付使用后的缺陷保證期結(jié)束”，而沒有具體的工期時長的約束，這對施工監(jiān)理方來說是有時一種巨大的經(jīng)濟傷害。

2.2監(jiān)理面臨的管理風(fēng)險

監(jiān)理服務(wù)過程中面臨的管理風(fēng)險包含監(jiān)理的人員組織機構(gòu)、技術(shù)水平、管理溝通能力等。任何項目都受限于財務(wù)費用的有限性，致使監(jiān)理在人員組織機構(gòu)、人員技術(shù)水平和管理溝通能力等方面難以聘請到高端人才。

企業(yè)只能依據(jù)項目的具體情況，于實施過程中考察施工方的技術(shù)力量和管理上的特點，對監(jiān)理服務(wù)機構(gòu)在人員安排上做相應(yīng)針對性的調(diào)整，以滿足項目的最優(yōu)需求，并盡量給被服務(wù)方提供滿意度較高的服務(wù)。

正因為不能全面的提供工程監(jiān)理合同約定中最優(yōu)的人員組合，使得監(jiān)理服務(wù)在管理過程中因存在各種不可預(yù)見的問題而發(fā)生違約現(xiàn)象，在分析這些風(fēng)險時，監(jiān)理單位必須做好相應(yīng)的對策和處理方法，提前做好預(yù)案，一旦項目出現(xiàn)風(fēng)險分析中所預(yù)警的現(xiàn)象，立即啟動預(yù)案并加強管理上的投入。

2.3監(jiān)理面臨的政策風(fēng)險

相對于施工企業(yè)來說，監(jiān)理所面面臨的政策風(fēng)險較小。這里所說的政策風(fēng)險，對其他國家來說可能變成政治風(fēng)險，如游行、罷工或戰(zhàn)爭等。在我們的社會中雖然沒有（或極少出現(xiàn)）類似的政治風(fēng)險，卻存在獨特的政策風(fēng)險。如：國家發(fā)改委調(diào)整市場人力價格和特殊商品價格、稅務(wù)部門調(diào)整稅率和計稅方法、政策性停止建設(shè)的某些在建項目等。無所不在的政策性風(fēng)險總有一些讓監(jiān)理單位遇到、并不得不為此付出相應(yīng)的代價。

一般情況下，特殊商品的價格上漲對監(jiān)理服務(wù)來說影響不大，在當(dāng)前社會經(jīng)濟全面走低的情況下，遇到政府項目取消、國有資金項目因后續(xù)融資難以落實而無限期推遲工期等風(fēng)險的發(fā)生概率還是不容忽視的。

遇到類似的政府項目，在國家沒有出臺建設(shè)資金擔(dān)保法之前，不得不對投資大、工期長的監(jiān)理服務(wù)項目進行政策穩(wěn)定性評估，以提前多好防范的準(zhǔn)備措施。

2.4監(jiān)理面臨的其他風(fēng)險

除了以上所介紹的風(fēng)險外，監(jiān)理實施過程中還會遇到社會環(huán)境風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險、文化差異性引起的風(fēng)險，等。

社會環(huán)境風(fēng)險，主要是指在項目實施的特定區(qū)域，遇到因當(dāng)?shù)刂伟箔h(huán)境問題、政府部門的辦事效率和處理問題的方式方法等問題，雖然這些不一定對監(jiān)理服務(wù)構(gòu)成重大影響，在涉及政府項目或政府協(xié)作項目時都有可能對項目的順利實施產(chǎn)生較大的不確定性影響。

自然環(huán)境風(fēng)險，是指當(dāng)?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)、自然天氣與惡劣氣候?qū)椖繉嵤┻^程造成的影響。因?qū)Ξ?dāng)?shù)刈匀簧鷳B(tài)的脆弱性與特殊性和自然氣候原因了解不夠充分，對項目管理過程的工期控制必然出現(xiàn)難以落實的問題。雖然工期需要施工方負責(zé)，但問題的分析和項目實施過程中的咨詢服務(wù)必須建立在科學(xué)管理的基礎(chǔ)之上，才能更好的保護建設(shè)方的利益、盡量減少建設(shè)方的損失。如果對極端惡劣天氣沒有進行很好的風(fēng)險轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)監(jiān)理服務(wù)人員和監(jiān)理設(shè)施的傷亡和滅失、對監(jiān)理單位來說也是災(zāi)難性的。

文化差異性引起風(fēng)險，主要是指發(fā)生在項目實施區(qū)域為少數(shù)民族或宗教信仰較為普遍的地區(qū)。對當(dāng)?shù)孛癖娦叛龊土?xí)俗文化的不了解而容易引起的沖突，這種沖突有時往往難以用經(jīng)濟來衡量和補償，更加大了這種風(fēng)險的不確定性所帶來的損失。

3、風(fēng)險的控制與對策

上面所說到的一些風(fēng)險，只是項目咨詢過程中，監(jiān)理單位遇到的各類風(fēng)險中的幾個方面。每一個項目的實施都會遇到千奇百怪的風(fēng)險，一個項目如果要想將所有的風(fēng)險都標(biāo)定（識別）出來，并給出具體解決措施和控制方案，就猶如一顆衛(wèi)星上天一樣：要保證衛(wèi)星上天后的運行期不出現(xiàn)任何故障，這樣的衛(wèi)星可能被造的體積之大無法想象，在人類現(xiàn)有的條件下，也就根本沒有被送出地球引力約束之外的可能。對于監(jiān)理服務(wù)合同來說，找出合同的潛在的風(fēng)險比較簡單，如何依據(jù)企業(yè)的管理經(jīng)驗和管理能力，做好相應(yīng)的對策并加以防范才是關(guān)鍵。

上面所述的風(fēng)險，只要企業(yè)合理的加以控制，做好相應(yīng)的預(yù)案，勢必會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟損失和榮譽損失。企業(yè)面臨上述各種風(fēng)險時，按照風(fēng)險應(yīng)對理論采用的方法一般包括“風(fēng)險接受、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險控制和風(fēng)險轉(zhuǎn)移”等。至于如何處理在合同實施前所分析識別出來的風(fēng)險因素，采取的原則不能僅僅站在財務(wù)的角度加以考慮，在現(xiàn)有的經(jīng)濟環(huán)境中，因存在更多的社會因素和政治因素，要想使監(jiān)理服務(wù)讓客戶達到較高的滿意度，必要時作出一定利益的犧牲，只要不傷害到項目總體財務(wù)平衡或傷及企業(yè)的根基時，有些代價還是不得不付出的，至少主動的付出有時比被動的處罰更能獲得社會的認可和支持。

4、小結(jié)

風(fēng)險的識別與風(fēng)險的控制是一個問題的兩個方面。我們不能因為一個服務(wù)項目的風(fēng)險被標(biāo)示出來，并被無限放大而放棄合約；更不能因為忽視項目內(nèi)暗含的較大風(fēng)險而無視它。

針對不同的風(fēng)險，監(jiān)理單位還是應(yīng)該采取積極主動的態(tài)度去對待它，只有做到未雨綢繆，才能更有效的管理好項目，減少項目或企業(yè)因預(yù)料未及的風(fēng)險而讓企業(yè)處于巨大的災(zāi)難之中。這方面的案列隨著社會經(jīng)濟轉(zhuǎn)入下行通道，會越來越多。特別需要注意的是，監(jiān)理單位必須防范因服務(wù)費用低廉而導(dǎo)致監(jiān)理服務(wù)流于形式所引起的管理失控、而出現(xiàn)施工過程災(zāi)難性事故發(fā)生對監(jiān)理單位的災(zāi)難性影響的風(fēng)險發(fā)生。

隨著社會經(jīng)濟形勢可能的持續(xù)低迷，因業(yè)務(wù)競爭而導(dǎo)致合同履行的風(fēng)險也將越來越高，加上社會對監(jiān)理咨詢服務(wù)的特殊情感，監(jiān)理單位的經(jīng)營狀況也將越來越惡化。監(jiān)理單位不能為了無序的競爭，而讓自己的企業(yè)被無處不在的風(fēng)險所擊倒。躲過戰(zhàn)國時代的烽火，能夠走向社會經(jīng)濟成熟的未來才是企業(yè)生存的長遠目標(biāo)。